Cuenta vivienda: descubre en pequeños pasos qué es y cuáles son sus ventajas

Este producto financiero cuenta con desgravaciones fiscales, ofrece una mayor rentabilidad –aunque no tanta como antaño debido a los bajos tipos de interés– y mejores condiciones para adquirir un préstamo hipotecario. Además, Euskadi es junto a Navarra la única comunidad autónoma que mantiene esta figura financiera – en el Estado se eliminó desde 2013 la deducción la adquisición de una vivienda habitual–. Entidades como Kutxabank, Laboral Kutxa y Caja Rural de Navarra la tienen en su cartera de productos.

La cuenta vivienda es un depósito a la vista que permite ir acumulando un ahorro con el fin último de adquirir o rehabilitar la vivienda habitual. En este sentido, lo más habitual es fijar unas aportaciones periódicas que permitan acumular un capital con el que afrontar, llegado el momento, los primeros pagos correspondientes a la entrada de una casa. Realmente, una cuenta vivienda no se diferencia en sus condiciones principales de cualquier otra cuenta a la vista, salvo pequeñas variaciones en cuanto a las obligaciones y derechos que tienen las partes intervinientes.

El principal requisito que hay que cumplir, lógicamente, es que el titular de la cuenta sea una persona física. Lo más habitual es que se requiera del cliente la implementación de un plan de cuotas, aunque este suele ser flexible, permitiéndose modificaciones posteriores en cuanto a importe, periodicidad y revalorización, pudiendo incluso suspenderse de manera temporal si fuera necesario.

Para poder beneficiarse de las ventajas fiscales de las que hablaremos en el siguiente punto, es requisito imprescindible que las cantidades dispuestas se destinen a la adquisición y rehabilitación de vivienda habitual antes del transcurso de seis años a partir de la fecha de apertura de la cuenta vivienda. En caso contrario, habría que devolver las cantidades deducidas.

Tradicionalmente, el ahorro instrumentado a través de una cuenta vivienda se beneficiaba de una retribución superior a la de otros productos de ahorro. Sin embargo, el entorno de tipos de interés en el que estamos inmersos en los últimos años, ha hecho que este aspecto pierda relevancia. Asimismo, es política general de las entidades que las cuentas vivienda estén exentas de comisiones, en particular de la comisión de mantenimiento. Adicionalmente, haber contratado una cuenta vivienda en una determinada entidad financiera suele dar lugar a condiciones más ventajosas en el momento de formalizar una hipoteca con dicha entidad.

Pero, sin duda, el principal atractivo que siempre ha presentado este producto es aquél que tiene que ver con los beneficios fiscales. En efecto, las cantidades aportadas a una cuenta vivienda entran dentro del supuesto de deducción por adquisición de vivienda habitual. En la actualidad, en los territorios forales del País Vasco, la regla general establece un porcentaje de deducción del 18% de las cantidades aportadas cada año. La deducción máxima anual será de 1.530 euros, aunque sube a 1.955 euros para los menores de 30 años. Cabe mencionar que esta ventaja hace varios años que no existe en el resto del Estado, siendo por tanto a día de hoy un elemento diferenciador de nuestro régimen fiscal.

En líneas generales, todo aquel cliente que esté pensando en adquirir una vivienda (que vaya a ser su residencia habitual) y tenga la intención de beneficiarse desde el primer momento de las ventajas fiscales que presenta. En particular, es especialmente recomendable para aquellos jóvenes que estén planeando la adquisición de su primera vivienda a medio-largo plazo, ya que pueden encontrar en la cuenta vivienda un instrumento óptimo de planificación del ahorro, mediante el establecimiento de un plan periódico de cuotas adaptado a su capacidad de generar ingresos en cada momento, con flexibilidad, disponibilidad y sin gastos. Por lo tanto, es un trabajo que tiene fecha de arranque, pero no de finalización.

Realmente, la respuesta a esta pregunta se encuentra en las ventajas mencionadas en los puntos anteriores: ahorro periódico, ventajas fiscales, retribución, ausencia de comisiones (en general)…

Lo que sí es importante resaltar es que, con carácter extraordinario, motivado por la pandemia que estamos sufriendo, se ha ampliado el plazo de seis a siete años para aquellas cuentas vivienda cuyo plazo ordinario hubiera finalizado o finalice en los ejercicios 2020 y 2021.